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香格里拉市环境保护局2015至2017年6月30日期间财务收支情况结
发布时间:2018-10-10 14:18:44   来源:1

 

                     

香格里拉市审计局

 

2018年第5

(总第126号)

 

 

 

 

香格里拉市审计局办公室

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

香格里拉市环境保护局2015至2017年

6月30日期间财务收支情况结果公告

(二O一八年五月十四日公告)

 

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和年初审计项目计划安排,我局自2017年8月28日至11月20日,对香格里拉市环境保护局2015至2017年6月30日期间财务收支情况进行了审计,现将审计结果公告如下:

一、审计基本情况

香格里拉市环境保护局(以下简称“市环保局”)是市政府直属主管环保工作行政部门,属于市级财政一级预算单位。截止2017年6月30日,内设4个股室(办公室、自然生态股、政策法规股、污染控制股),下设3个股所级事业单位(监察执法大队、环境监测站、监理所)。全局核定行政事业人员编制26人。实有人数17人,提前退休3人,公益性岗位5人,临时工1人。核定车辆编制1辆,实有车辆2辆(其中一辆省环保厅配备)。

(一)2015年至2017年6月30日财务收支情况 

⒈2015年财务收支情况

根据市环保局账面反映,2015年年初结转结余3 202 329.66元;总收入(财政拔款)16 670 972.13元(决算报表反映收入数为16 799 097.48元);总支出6 433 352.1元(决算报表反映支出数6 581 477.45元),其中工资福利支出1 397 027.75元、对个人和家庭补助130 295.04元、商品和服务支出1 050 497.45元、基本建设支出2 537 000元、其他资本性支出1 318 531.86元。年末实际结余13 419 949.69元。

⒉2016年收支情况

根据市环保局账面反映,2016年初结转结余13 419 949.69元(市财政局批复决算报表年初结转和结余数1 313.99万元);本年收入23 897 974.14元(财政拔款);本年支出8 434 470.09元,其中工资福利支出2 431 986.62元、商品和服务支出     1 294 444.99元、对个人和家庭补助支出132 288.48元、基本建设项目支出4 534 250元、其他资本性支出40 000元;年末实际结余28 603 416.6元。

⒊2017年上半年收支情况

截止2017年6月30日,市环保局2017年初结转结余   28 603 416.6元,2017年收入3 248 155.83元(财政拔款);支出8 024 038.29元,其中:工资福利支出1 781 322.13元、商品和服务支出182 778.9元、其他资本性支出171 870元、基本建设项目支出5 888 067.26元;结余23 827 534.14元。

(二)“三公”经费支出情况

香格里拉市环保局2015年度发生“三公”经费支出   169 846.11元,其中公务用车运行维护费152 165.11元,公务接待费17 681元;2016年发生“三公”经费468 987.57元,其中公车购置及运行维护费453 547.57元,公务接待费15 440元;2017年上半年度发生“三公”经费11 924元,其中公务用车运行维护费11 924元。

二、审计评价

审计结果表明,香格里拉市环保局2015年至2017年6月30日期间财务管理基本遵守有关财经制度和规定,财务管理和会计核算基本规范,财务收支基本能真实反映本单位经济活动,相关会计信息与财务收支状况基本相符。但也存在违规发放加班补助,财务会计核算管理不够规范,支出报销原始凭证审核把关不严,账表不符等问题。

三、审计发现问题的整改及建议采纳情况

    香格里拉市环保局2016年财务收支情况审计中发现的问题,市审计局已出具《审计报告》和下达《审计决定书》,要求被审计单位限期进行整改。

(一)关于发放加班补助17 050元,其中:重复领取加班补助800元的问题。此问题被审计单位已整改。

(二)关于账表不符的问题,被审计单位正在进行整改,并承诺限期内整改完毕。

(三)存在未按规定填制出差下乡报销单据,填写原始单据要素不完整、不规范 ,对报销单据附件审核把关不严,存在发票与报账金额不符,涂改原始单据,附件不全等问题。此问题被审计单位已进行整改。

(四)2016年未登记现金日记账。此问题被审计单位已整改,补登现金日记账。

  • 会计科目处理不当。此问题被审计单位已整改。

(六)未登记固定资产,涉及金额14 864元。此问题被审计单位已整改。

 

审计报告(香审报〔2017〕8号)中提出四条审计建议,被审计单位均已采纳。

责任编辑:李赖先
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